2019年8月至2020年7月期间，共完成审计（调查）项目14个，查出问题54个（含经济责任审计查出问题22个），提出审计建议46条。现已完成问题整改50个，正在整改4个，整改率92.59%。

根据《攀枝花市西区人大常委会关于2019年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见》要求，区政府高度重视，督促有关部门对照审计查出问题，建立问题整改台账，制定整改措施，及时进行整改，并健全和完善相关领域规章制度，切实提高问题整改实效。

一、《审计工作报告》反映问题整改情况

（一）区级财政预算执行审计整改情况

1.2019年度区级财政预算执行及其他财政收支审计整改情况

（1）预算执行率较低的问题。2020年，区财政积极开展部门预算事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价，将充分运用绩效评价结果，合理安排次年预算，有效加快项目支付进度。

（2）未按规定清理盘活和使用存量资金11552万元的问题。根据盘活存量资金文件规定，区财政局已及时收回存量资金。

（3）暂付款催收消化工作不力的问题。通过实行台账统一管理，严格控制项目追加和非政策性增支，积极落实消化暂付款，2020年化解存量暂付款82.88万元，没有新增暂付款。

（4）库款保障水平过低的问题。统筹库款和支付需求，制定库款收入、支付计划，严格落实库款保障责任，保证库款保障水平。

（5）一般债券资金闲置1452.53万元的问题。督促业主方倒排工期保障项目施工进度，施工方积极推进项目建设，主体工程现已完工，将根据进度拨付一般债券资金。

（6）债券资金使用信息未按规定报送的问题。2020年，区财政局加强了与上级财政部门沟通协调，在债券资金使用信息报送上做到了及时、准确。

（二）区级部门预算执行审计整改情况

1.2019年区级部门预算执行审计

（1）项目实施推进不力，预算执行效率低的问题。正在整改。所涉及的7家单位10个项目，通过加强项目管理，严格按照项目计划、支出预算和实施进度拨款。

（2）项目支出用于开支基本支出的问题。相关部门通过与财政对口股室沟通及财务规章制度学习，厘清了基本支出和项目支出边界，2020年严格按照支出分类规范使用资金。

（3）一般性支出压缩不到位的问题。2020年各部门牢固树立过紧日子思想，严格按照要求压缩一般性支出，规范资金使用，控制不必要支出。

（4）存量资金未按规定进行清理盘活的问题。未按规定进行清理盘活存量资金553.05万元已交回区财政。

（5）部分会计科目上下年金额不衔接的问题。相关单位按照《<行政单位会计制度>有关衔接问题的处理规定》及《攀枝花市西区财政局关于2016年行政事业单位资产清查相关问题处理的通知》要求进行了处理。

（6）“三公”经费在决算报表中反映不准确的问题。2020年，相关部门严格规范会计核算，按照会计制度设置会计科目，确保2020年会计核算和决算编报准确、完整。

（7）未严格执行公务卡强制结算和现金管理相关制度的问题。严格按照公务卡强制结算和现金管理相关制度要求，大力使用公务卡，减少现金支出，以增强预算执行约束力，从源头预防腐败，截至2020年10月，相关部门公务卡持卡率均大幅提高，全区现金累计支付346万元，同比降低46.77%，公务卡累计支付251万元，公务卡支付占比为42%。

2.区人力资源社会保障局2019年度预算执行情况审计

（1）一般性支出压缩不到位的问题。2020年，区人社局按照相关要求，强化日常管理，合理安排预算支出，严格控制预算执行，对一般性支出进行了压缩，2020年1-9月一般性支出同比下降42.11%。

（2）财务会计科目新旧衔接个别科目数字不准确，“固定资产”科目2019年初的余额与2018年末的余额不一致的问题。已按照《<行政单位会计制度>有关衔接问题的处理规定》及《攀枝花市西区财政局关于2016年行政事业单位资产清查相关问题处理的通知》要求进行了处理。

（三）重大政策措施落实跟踪审计整改情况

1.2017年棚户区货币化改造安防系统改造项目，拖欠民营企业中小企业账款的问题。拖欠账款253.69万元已全部支付相关公司。

2.未按要求时间下达中央财政转移支付资金991.50万元的问题。通过与对口上级部门沟通对接，已及时下达了991.50万元资金。

3.项目支出进度缓慢的问题。严格按进度拨付项目资金，加快推进区级重大项目建设。

4.就业培训开展存在难度的问题。积极与相关单位沟通协调，开展摸底调查，制定相应培训工作计划，做好培训组织工作，2020年以来，共组织开展各类培训班23期，共计980人次参加培训。

5.疫情期间缓解企业经营困难补助资金尚未组织企业申报、补助资金未支付的问题。正在整改。一是分配工业领域切块资金50万元尚未拨付企业，需疫情结束后，综合考虑疫情期间企业产值、税收贡献等情况制定奖补方案，暂时无法拨付。二是分配商贸领域切块资金50万元已支付21.02万元，第二批、第三批资金18.74万元已将资料上报市商务局审批，待批复下达后及时拨付至企业。

（四）领导干部经济责任审计整改情况

区委宣传部原副部长，区司法局原党组书记、局长，原区经信商粮局党组书记、局长，原区城市管理局党委书记、局长等4名同志经济责任审计发现的问题都已完成整改。

（五）政府投资审计整改情况

    格里坪镇卫生院新建工程竣工决算审计发现的超立项批复投资问题，已按照西区政府投资建设项目管理办法办理了工程项目增加工程量手续；多计工程价款的问题已据实办理结算；未及时办理建筑施工许可证的问题已办理了施工许可证；勘察标段重复确定两家勘察单位的问题，已支付第一家中标单位勘察费用3万元，第二家中标单位勘察费用已扣除。

（六）自然资源资产离任（任中）审计整改情况

1.未按规定建立相关土地流转管理制度的问题。已出台《关于规范农村土地经营权流转管理的通知》（攀西委农组办〔2019〕2号）文件，对土地流转进行分级审查、合同及台账规范管理等内容进行了明确。

2.禁养区畜禽养殖场（户）关闭后，圈舍、房屋未及时拆除，致使该地块农用地被违法占用的问题。已拆除违法占地4.5亩上的设施并完成覆土。

3.专项资金使用不规范的问题。已将公益林数据库更新和调查设计费纳入2020年部门预算，区财政已下达相应指标，正在履行报账手续。

4.部分项目实施进展缓慢，未能及时发挥资金效益的问题。加强了与上级部门和财政部门的联系，促使项目顺利实施与资金拨付，该项目按合同约定已支付工程款600余万元，剩余资金正在按合同约定执行。

（七）专项资金审计（调查）整改情况

1.项目进度滞后的问题。攀煤集团供水、供电改造已基本完工，物业环境改造已全部完成施工和结算审核。

2.未执行专户、专账管理的问题。已依法设立专户，实行专账管理。

3.工作底数不清，资金清算存在较大风险的问题。已完成供水、供电、物业改造户数的统计工作。

4.捐赠资金分配和使用不及时的问题。区慈善会已及时拨付非定向捐赠资金49.97万元给区级相关部门用于疫情防控物资采购。

二、上一年度审计查出问题整改落实情况

根据《攀枝花市西区2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》反映，2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题中还有8个问题正在整改落实。截至2020年10月31日，已完成整改4个，还有4个问题需逐步整改。

三、下一步工作打算

（一）强化大数据审计，提高审计效率。利用“大数据审计”技术优势，重点推进部门财政预算执行情况数据分析全覆盖，盘活全区闲置财政资金，促进财政资金提质增效。科学运用现代化信息技术，推行使用政府投资审计监督管理平台，从政府投资项目涉及的规划备选、政府决策、部门审批、招标投标、征地拆迁、资金使用、竣工验收和投资绩效等重点环节开展穿透式审计，拓展审计监督广度和深度，推动政府投资项目规范管理和绩效提升。

（二）加强部门协同协作，提升整改效果。统筹现有审计资源，以审计项目为单位，对审计力量实行统筹调配，探索协同联审模式，实现优势互补，提高审计整改效果，加大与纪委监委、巡察机构、组织部门、财政部门、区目督办的协作联动，形成审计整改监督合力。

（三）加大跟踪督促力度，确保整改到位。认真落实审计整改倒扣分制度及《攀枝花市西区审计查出问题整改情况工作考评细则》要求，压实审计整改工作责任，严格执行审计整改季度通报，提高问题整改实效，切实做好审计整改后半篇文章。